РБК: Евросоюз исключил ОАЭ и Панаму из черного списка офшоров

ЕС исключил из числа офшоров восемь стран, выразивших готовность присоединиться к международному обмену финансовой информацией. В их числе — такие популярные офшорные юрисдикции, как Панама, Гренада и Барбадос.

Европейский совет опубликовал заключение по юрисдикциям, внесенным в черный список Евросоюза, но позднее согласившимся привести свое законодательство в соответствие с европейскими стандартами. Из черного списка офшоров исключены восемь юрисдикций — Барбадос, Гренада, Монголия, Панама, Макао, Тунис, Объединенные Арабские Эмираты и Южная Корея.

«Исключение Панамы и ОАЭ из черного списка ЕС приведет к ослаблению контроля европейских банков в отношении транзакций, осуществляемых с банками и компаниями этих стран, считает руководитель практики «Международное право и налоги» компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Яна Семеняка. «Это важно для россиян — бенефициаров компаний, зарегистрированных в ОАЭ и Панаме. Выводить капиталы напрямую в эти офшоры сейчас россияне не могут — ФНС отслеживает такие переводы. Поэтому для вывода средств используются транзитные компании, зарегистрированные в странах ЕС, рассказывает Семеняка.

История вопроса

ЕС впервые опубликовал черный список офшоров 5 декабря 2017 года. Тогда в него вошли 17 государств — Американское Самоа, Бахрейн, Барбадос, Гренада, Гуам, Макао, Маршалловы острова, Монголия, Намибия, Палау, Сент-Лючия, Самоа, Тринидад и Тобаго, Тунис, Южная Корея, Панама и ОАЭ. Основные критерии, на основании которых принималось решение о включении страны либо территории в черный список, — наличие необоснованных преференций в налоговом законодательстве и отказ раскрывать финансовую и налоговую информацию в отношении резидентов иностранных государств.

Санкции за сотрудничество с компаниями из черного списка пока не определены. По мнению старшего советника «Хилл консалтинг» Сергея Нестеренко, скорее всего страны Евросоюза введут специальный сбор при любых перечислениях в пользу компаний из стран черного списка. Пока из стран ЕС такой сбор ввела только Латвия и только в отношении выплат в виде дивидендов, роялти и процентов по займам.

Проблемы для россиян

«Для россиян имеет значение то, что государства, исключенные из черного списка, выразили согласие присоединиться к международному автоматическому обмену финансовой информацией», — объясняет Сергей Нестеренко.

По его оценке, из стран, исключенных из черного списка, среди россиян наиболее популярны Панама и ОАЭ. Панама — популярное место регистрации недорогих офшорных компаний, а в последнее время — еще и частных фондов (аналог трастов). ОАЭ, благодаря широкому развитию свободных экономических зон, — это юрисдикция для серьезных компаний для международной торговли. На сегодняшний день реестры компаний в этих юрисдикциях являются закрытыми, информация о директорах и акционерах в открытом доступе отсутствует. После того как система автоматического обмена информацией заработает, эти преимущества могут быть утеряны, добавляет юрист.

Впрочем, продолжает Сергей Нестеренко, акционеры, директора и сотрудники компании могут получить в ОАЭ вид на жительство, став таким образом резидентами страны. Это позволит им избежать раскрытия информации перед российской налоговой службой. Финансовую информацию в отношении собственных резидентов, хоть и иностранных граждан, государства не раскрывают, объясняет юрист.

Однако пока не ясно, будут ли Панама и ОАЭ раскрывать информацию в отношении россиян. Конвенцией предусмотрено, что каждая страна сама определяет список государств, которым готова раскрывать информацию по банковским счетам резидентов.

РБК обратился в ФНС России с запросом, будут ли включены Панама и ОАЭ в число стран, с которыми Россия планирует обменивается информацией по налоговым вопросам. В пресс-службе ФНС пояснили, что эти государства должны вначале отправить в секретариат ОЭСР уведомления, в которых указать основные параметры взятых на себя обязательств по автоматическому обмену (будет ли этот обмен взаимным или односторонним, с какого отчетного периода он начнется), и только после этого можно будет с уверенностью говорить о готовности этих государств к обмену.

На момент публикации статьи список стран, с которыми Панама и ОАЭ планируют начать обмен информацией, неизвестен.

Как работает автоматический обмен финансовой информацией

Международный обмен информацией по налоговым и финансовым вопросам осуществляется на основании Конвенции ОЭСР о взаимной административной помощи по налоговым делам. Взаимодействие на основе конвенции предполагает прямой и оперативный обмен информацией на регулярной основе между налоговыми органами государств. Информация предоставляется по запросу налогового органа страны — участницы конвенции и может касаться любых сведений из-за рубежа в отношении налоговых резидентов этой страны, включая обороты по банковским счетам.

В настоящий момент предоставлять сведения ФНС России о счетах россиян готовы 73 страны. Перечень этих стран размещен на сайте ОЭСР.

Обмен информацией с этими странами должен начаться в сентябре 2018 года.

Армен ОГАНЕСОВ

spacer

Реальное время: ВЭБ решил пустить Евгению Даутову по миру?

ВЭБ подбирается вплотную к активам Евгении Даутовой — бывшей главы и совладелицы обанкротившегося «Спурт Банка». В результате судебных тяжб она может потерять оба своих завода, а также личное имущество. Несколько лет назад все это было передано в залог обязательств по кредитам на проблемный проект АО «КЗСК-Силикон». В свою очередь представители компаний Даутовой обвиняют ВЭБ в рейдерском захвате. Подробнее — в материале «Реального времени».

ВЭБ хочет забрать компанию Даутовой

17 и 19 января Арбитражный суд РТ рассматривал иск «Внешэкономбанка» (ВЭБ) к компании «Газ-маркет» (ГМ). ВЭБ она интересует как владелец пакета акций другой фирмы, ОАО «КЗСК». Обе эти компании контролирует Евгения Даутова, экс-председатель правления и совладелица «Спурт Банка».

Причина разбирательства — залоги по кредитам на строительство завода кремнийорганических мономеров, который Даутова безуспешно пыталась запустить много лет подряд (подробнее в справке). Госкорпорация финансировала этот проект до 2016 года, но так и не дождалась результатов. Теперь она хочет вернуть свои зависшие 3,4 млрд рублей и 286,9 млн рублей процентов.

Оператором завода была третья фирма — АО «КЗСК-Силикон», контрольная доля в котором также принадлежит Даутовой (еще 48,95% — у Росимущества). В 2014 году «Внешэкономбанк» открыл «КЗСК-Силикону» кредитную линию с лимитом 7,8 млрд рублей. Ссуды выдавались под залог разнообразных активов предпринимательницы и имущества ее компаний; одним из предметов залога были акции ОАО «КЗСК», принадлежащие «Газ-маркету».

После того как проект завода был заморожен, а в отношении его оператора, «КЗСК-Силикон», ввели начальную процедуру банкротства, ВЭБ включился в реестр кредиторов, выставив ему требования в 3,7 млрд рублей. Сейчас госкорпорация рассчитывает получить залоговое имущество, в частности, долю ГМ в «КЗСК» (последняя компания управляет действующим заводом синтетического каучука).

Акции выросли или стремятся к нулю

В прошлую среду в суде представитель ГМ ходатайствовал об оценке рыночной стоимости акций «КЗСК» — по его словам, с 2014 года, когда заключался договор залога, цена стала, «безусловно, выше». Судья Милена Исхакова возразила: «До перерыва истец утверждал, что стремится к нулю стоимость этих акций».

В итоге суд согласился на экспертизу. Организация, которая будет этим заниматься, пока не выбрана; судя по поступившим предложениям, оценка может занять 15—21 рабочий день, а стоимость процедуры колеблется от 150 тыс. до 1,3 млн рублей. Деньги на оплату услуг экспертов ГМ собирается привлечь «от третьих лиц» (в качестве них в деле участвуют «КЗСК» и «КЗСК-Силикон»).

Дождаться экспертизы суд решил вопреки возражениям представителя ВЭБа, который говорил, что это только затянет процесс. На заседании он заявил, что ходатайство об экспертизе — это «прямое злоупотребление процессуальным правом». По его словам, юристы ГМ давно говорят о несоответствии залоговой и реальной цены акций «КЗСК», но никаких конкретных действий не предпринимали.

Представитель «Газ-маркета» в свою очередь сказал, что ВЭБ, «используя, так скажем, доминирующее положение на рынке», изначально навязал заемщикам свои условия. На момент заключения кредитного соглашения собственных денег «КЗСК-Силикона» для строительства завода было «явно недостаточно», и кредиторы потребовали от компании неадекватно большой залог. Тогда компания Даутовой приняла эти условия, поскольку надеялась на «естественное погашение» кредита.

«Вы хотите сказать, что, являясь сильной стороной сделки, вам навязали залоговую стоимость договора? К этому ведете?» — уточнила судья Исхакова. Представитель ГМ это подтвердил.

Завод оказался не по зубам

Компания «Газ-маркет» известна как владелец 19,84% «Спурт Банка» (еще 10,15% акций принадлежит Даутовой напрямую). Весной 2017 года у банка начались проблемы с ликвидностью, он ввел ограничения на выдачу средств. Тогда Даутова заявила, что проблемы спровоцированы информационными атаками — якобы в интернете распространялась дезинформация и призывы забирать из банка деньги. В марте она говорила, что силовики нашли человека, который осуществлял массовую рассылку.

Однако 21 июля 2017-го «Спурт Банк» лишился лицензии. Причина была не в атаках: в пресс-релизе ЦБ отмечалось, что банк держал на балансе активы сомнительного качества. Значительная часть его кредитного портфеля «была направлена на финансирование крупного инвестиционного проекта» компаний, связанных с бенефициарами банка. Речь, очевидно, шла о «КЗСК-Силикон» и «КЗСК». Финансовое положение этих компаний ЦБ называл критическим.

Ранее ЦБ также указывал, что проект «КЗСК-Силикона» был неподъемным для «Спурта»: объем его финансирования почти втрое превышал величину собственного капитала банка, «при этом данный факт маскировался путем использования различных схем с участием технических компаний».

В декабре на собрании кредиторов «Спурт Банка» представитель конкурсного управляющего Василий Столбов сообщил, что ЦБ подозревает руководство финансовой организации в мошенничестве, присвоении и растрате средств, причинении имущественного ущерба, преднамеренном банкротстве и злоупотреблении полномочиями.

Не только «КЗСК»

Акции «КЗСК» — далеко не единственное, чего рискует лишиться Даутова. Всего при предоставлении кредитной линии стороны заключили шесть договоров залога. Помимо доли в «КЗСК», кредит был обеспечен: 51% акций «КЗСК-Силикона», залогом зданий и земельных участков обеих компаний, залогом всего имущества действующего завода синтетического каучука, а также поручительством Даутовой всем личным имуществом. Сейчас на эти активы претендует ВЭБ. Например, иск об истребовании имущества по личному поручительству Даутовой рассматривается в Мещанском суде Москвы.

Впрочем, на последнем заседании в Арбитражном суде РТ в пятницу представитель ГМ перешел в атаку, обвинив ВЭБ якобы в «рейдерском захвате» действующего и недостроенного заводов. Требуя подкрепить кредитный договор залогами, госкорпорация имела целью «совершенно иную сделку» (изъятие залогового имущества, — прим. ред.), заявил он.

По его словам, «КЗСК-Силикон» до сих пор не видел официального решения о приостановке финансирования строящегося завода и не знает, существует ли вообще такое решение. ВЭБ просто прекратил транши, после чего «год проводилась переписка, на которую никто не отвечал», заявил представитель ГМ: «Налицо либо действие сознательное, либо бездействие».

По ходатайству представителя ГМ судья приобщила к делу все шесть договоров залога: «Все уже озвучено. Они вас [ВЭБ] считают сильной стороной в договоре, себя — слабой стороной в договоре. Куда будет направлена линия защиты, во всяком случае суду, абсолютно понятно, и так или иначе эти ходатайства будут предметом нашего исследования», — объяснила Исхакова.

Артем МАЛЮТИН

spacer

Коммерсант: Операторам не исправят юрисдикцию

Законопроект о пунктах обмена интернет-трафиком в России изменился после критики со стороны госорганов, бизнеса и экспертов. Как стало известно "Ъ", с сотовых операторов будет снято обязательство по пропуску трафика только через пункты обмена из государственного реестра. В новой редакции также нет ограничений иностранного участия в капитале сотовых операторов долей 20%: эта мера должна затронуть только подконтрольный «Ростелекому» центр обмена трафиком MSK-IX. Другие пункты обмена трафиком с иностранными акционерами могут попасть под регулирование в будущем, по мере роста их бизнеса.

У крупнейших сотовых операторов не осталось замечаний к законопроекту об инфраструктуре интернета в России, следует из письма заместителя главы Минкомсвязи Алексея Соколова в правительство (копия есть у "Ъ"). Поправки доработаны по итогам двух совещаний у главы Минкомсвязи Николая Никифорова с участием представителей МТС, «МегаФона», «Вымпелкома», «Ростелекома», Tele2 и «Акадо» в конце ноября и начале декабря, говорится в документе.

В аппарате правительства РФ "Ъ" подтвердили получение письма. «Итоговая версия проработана и подготовлена совместно с ведущими российскими операторами, по их словам, все их ранее данные замечания учтены»,— пояснили "Ъ" в пресс-службе Минкомсвязи.

Законопроект разработан Минкомсвязью по итогам учений, проведенных в рунете в 2014 году Советом безопасности РФ. Первая версия поправок к закону «О связи» появилась в ноябре 2016 года, она предлагала обязать операторов связи пропускать трафик на территории РФ только через точки обмена, стоящие на учете у государства. Во вторую редакцию поправок в августе 2017 года включили норму об ограничении иностранного участия в российских точках обмена трафиком долей в 20%.

Предложения были раскритикованы как участниками рынка и экспертами, так и другими министерствами. Определение точек обмена трафиком «настолько широко, что под него попадают все операторы связи», а это могло лишить их возможности иметь иностранных акционеров с долей более 20%, следовало из письма МТС, «МегаФона», «Вымпелкома» и Tele2 Николаю Никифорову в октябре. Операторы также спорили с утверждением Минкомсвязи о том, что более 60% интернет-трафика российских пользователей проходит так называемые петли за рубежом, что делает его досягаемым для иностранных спецслужб. Пропуск трафика по зарубежным маршрутам обходится дорого, поэтому через зарубежные петли в реальности проходит не более 1% общего трафика федеральных сотовых операторов, настаивали они.

Отрицательное заключение на проект представило Минэкономики, поправки не поддержал и Минфин «из-за неясности механизма финансового обеспечения его реализации». «Серьезные замечания» имелись у Минюста и ФСБ, следует из материалов Минкомсвязи. Процедура повторного согласования уже запущена: проект направили в Минобороны, Минфин и Минюст и планируют внести в Госдуму до 1 апреля 2018 года.

Как следует из новой версии законопроекта, имеющейся в распоряжении "Ъ", в нем было уточнено понятие точки обмена трафиком — теперь это «пункт обмена трафиком». Уточнения в итоге позволили отделить операторов от владельцев пунктов обмена трафиком, пояснил "Ъ" представитель МТС. Поправки теперь говорят об ограничении иностранного участия долей в 20% в «значимых пунктах обмена трафиком». Под это определение попадает лишь центр обмена трафиком MSK IX, подконтрольный структурам «Ростелекома», уверены собеседники "Ъ" в отрасли связи. В MSK IX нет иностранного капитала, сообщил "Ъ" представитель компании. Критерии отнесения к значимым пунктам обмена трафиком, согласно законопроекту, будут определены правительством, уточнили вчера в Минкомсвязи.

Основные обязательства, которые накладывает на операторов законопроект,— наполнять создаваемую ГИС «Связь» техническими данными, уточняет источник "Ъ" в одном из крупных операторов. При этом требование по пропуску трафика только через пункты обмена из госреестра с операторов снято, подтверждают опрошенные "Ъ" собеседники в операторах связи. «По сравнению с первоначальной версией законопроект претерпел значительные изменения. Были учтены правки и замечания операторов связи. Мы готовы к дальнейшему конструктивному диалогу с регулятором для прояснения оставшихся вопросов»,— сообщили в пресс-службе «МегаФона». В случае принятия поправок без изменений, разногласия операторов с Минкомсвязью будут сняты, подтвердили в МТС. В «Вымпелкоме» и Tele2 от комментариев отказались, в «Ростелекоме» не ответили на запрос.

Впрочем, риск ограничения иностранного участия все же может затронуть других игроков рынка обмена трафиком,— например, площадку «Евразия Пиринг», построенную на базе дата-центра британской IXcellerate. «Стартап "Евразия Пиринг" с точки зрения законопроекта не является значимой площадкой, но по мере роста рынка и бизнеса мы не исключаем рисков ограничения иностранного участия»,— подтвердил собеседник, близкий к IXcellerate.

Владислав НОВЫЙ, Елена КИСЕЛЕВА, Юлия ТИШИНА

spacer

Reuters: Рубль подрос с прицелом на близкий пик уплаты налогов

МОСКВА (Рейтер) — Рубль показывал позитивную динамику на спокойных торгах понедельника, и на его стороне была продажа экспортной выручки к пику налоговых выплат 25 января, которой противостоит покупка валюты Минфином, при этом участники рынка отмечали низкую спекулятивную активность.

К 17.00 МСК биржевые котировки пары доллар/рубль расчетами "завтра" были вблизи 56,56, и рубль набирает 16 копеек с начала дня. За семь часов объем сделок на Московской бирже составил менее $2 миллиардов, котировки с начала дня оставались в узком диапазоне 56,53-56,73.

Котировки пары евро/рубль расчетами "завтра" находились к этому времени у отметки 69,29 рубля, и здесь рубль дорожает на 10 копеек.

В ближайший четверг завершится уплата НДПИ, НДС и акцизов, а через неделю, 29 января, пройдет уплата налога на прибыль. Налог на добычу полезных ископаемых оценивается опрошенными Рейтер аналитиками в 0,28-0,43 триллиона рублей.

По мнению аналитиков Sberbank CIB, сам по себе фактор налоговых платежей, безотносительно внешних рисков, мог бы помочь паре доллар/рубль упасть к отметке 56,00.

"Локально рубль будет ощущать поддержку от продаж под предстоящие налоги. Более того, данные CFTC указывают на сохранение максимальной с апреля 2017 года чистой спекулятивной позиции в рубле", — считает Дмитрий Полевой из банка ИНГ Евразия.

По его мнению, это отражает благосклонное отношение спекулянтов к рублю, "хотя столь концентрированная позиция может нести и риски в случае каких-либо шоков извне".

На Чикагской бирже рублевый нетто-лонг сохраняется 19 недель подряд, на 16 января составляя 27.110 контрактов.

Министерство финансов РФ с 15 января по 6 февраля ежедневно покупает валюту на рынке на 15,1 миллиарда рублей ($266 миллионов по текущему курсу), что является максимальным объемов с момента запуска подобных операций в феврале прошлого года.

Нефтяная марка Brent оценивается в $68,64 за баррель, что близко к уровню пятничного закрытия. Цены поддерживались комментариями министра энергетики Саудовской Аравии о том, что мировые производители продолжат сотрудничество и после 2018 года, когда истекает срок действия пакта ОПЕК+. Против же играет рост добычи в США.

Пара евро/доллар торгуется вблизи $1,2250, и евро набирает четверть процента с начала дня. Евро укрепляется на фоне ожиданий, что Европейский центробанк оставит без изменений параметры монетарной политики по итогам заседания в ближайший четверг.

Доллар теряет 0,1 процента к корзине из шести валют, и его индекс оценивается в 90,45. Американская валюта остается под давлением приостановки работы правительства США, которая вступила в силу в ночь с пятницы на субботу, поскольку демократы и республиканцы не смогли договориться о продлении финансирования из-за разногласий в вопросах иммиграции и охраны границ.

"Для рубля фактором риска на этой неделе является то, что временное прекращение финансирования деятельности федеральных органов власти США может привести к усилению рискофобии в глобальном масштабе, но пока признаков этого не наблюдается", — говорится в аналитическом обзоре Sberbank CIB.

Владимир АБРАМОВ

spacer

Reuters: Рубль подрос с прицелом на близкий пик уплаты налогов

МОСКВА (Рейтер) — Рубль показывал позитивную динамику на спокойных торгах понедельника, и на его стороне была продажа экспортной выручки к пику налоговых выплат 25 января, которой противостоит покупка валюты Минфином, при этом участники рынка отмечали низкую спекулятивную активность.

К 17.00 МСК биржевые котировки пары доллар/рубль расчетами "завтра" были вблизи 56,56, и рубль набирает 16 копеек с начала дня. За семь часов объем сделок на Московской бирже составил менее $2 миллиардов, котировки с начала дня оставались в узком диапазоне 56,53-56,73.

Котировки пары евро/рубль расчетами "завтра" находились к этому времени у отметки 69,29 рубля, и здесь рубль дорожает на 10 копеек.

В ближайший четверг завершится уплата НДПИ, НДС и акцизов, а через неделю, 29 января, пройдет уплата налога на прибыль. Налог на добычу полезных ископаемых оценивается опрошенными Рейтер аналитиками в 0,28-0,43 триллиона рублей.

По мнению аналитиков Sberbank CIB, сам по себе фактор налоговых платежей, безотносительно внешних рисков, мог бы помочь паре доллар/рубль упасть к отметке 56,00.

"Локально рубль будет ощущать поддержку от продаж под предстоящие налоги. Более того, данные CFTC указывают на сохранение максимальной с апреля 2017 года чистой спекулятивной позиции в рубле", — считает Дмитрий Полевой из банка ИНГ Евразия.

По его мнению, это отражает благосклонное отношение спекулянтов к рублю, "хотя столь концентрированная позиция может нести и риски в случае каких-либо шоков извне".

На Чикагской бирже рублевый нетто-лонг сохраняется 19 недель подряд, на 16 января составляя 27.110 контрактов.

Министерство финансов РФ с 15 января по 6 февраля ежедневно покупает валюту на рынке на 15,1 миллиарда рублей ($266 миллионов по текущему курсу), что является максимальным объемов с момента запуска подобных операций в феврале прошлого года.

Нефтяная марка Brent оценивается в $68,64 за баррель, что близко к уровню пятничного закрытия. Цены поддерживались комментариями министра энергетики Саудовской Аравии о том, что мировые производители продолжат сотрудничество и после 2018 года, когда истекает срок действия пакта ОПЕК+. Против же играет рост добычи в США.

Пара евро/доллар торгуется вблизи $1,2250, и евро набирает четверть процента с начала дня. Евро укрепляется на фоне ожиданий, что Европейский центробанк оставит без изменений параметры монетарной политики по итогам заседания в ближайший четверг.

Доллар теряет 0,1 процента к корзине из шести валют, и его индекс оценивается в 90,45. Американская валюта остается под давлением приостановки работы правительства США, которая вступила в силу в ночь с пятницы на субботу, поскольку демократы и республиканцы не смогли договориться о продлении финансирования из-за разногласий в вопросах иммиграции и охраны границ.

"Для рубля фактором риска на этой неделе является то, что временное прекращение финансирования деятельности федеральных органов власти США может привести к усилению рискофобии в глобальном масштабе, но пока признаков этого не наблюдается", — говорится в аналитическом обзоре Sberbank CIB.

Владимир АБРАМОВ

spacer